北京中国科学技术大学新创公益基金会基金与财务管理办法

第一章总则

第一条 为加强财务管理,依据《中华人民共和国会计法》、北京市《基金会管理条例》,结合北京中国科学技术大学新创公益基金会(以下简称“基金会”)具体情况,制定本制度。

第二条 基金会财务管理的基本原则是:执行国家有关法律、法规和财务制度,坚持严格管理和合理使用捐赠资金,在合法、安全、有效的前提下进行资金的投资运作,以支持公益事业发展和基金会工作的顺利开展。

第三条 基金会财务管理的主要任务是:根据基金会事业发展的需要,如实反映基金会的财务状况,建立健全财务管理制度,加强经济核算,提高资金增值效益,对基金会的财务活动进行事前、事中、事后全方位的管理、控制和监督。

第二章财务人员

第四条 基金会配备专职财务人员;秘书长负责财务管理工作。

第五条 秘书长的职责是:

1、编制财务计划,指导财务活动,向基金会理事会报告财务工作;

2、起草与财务有关的合同,对涉及到财务工作的事项进行可行性评估;

3、编制员工工资、奖金、福利方案。

第六条 出纳的职责是:

1、建立健全现金账目,逐笔登记现金收付,账目日清月结,账款相符。及时、准确、完整地记录基金会的运营状况;

2、定期向会计提供财务数据、资料,向秘书长提交收支分析报告;

3、审核和保管原始凭证及帐表、单证。

第七条 会计的职责是:

1、进行会计核算。做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,按期报账,如实反映财务状况。

2、实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正补充;对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支,不予办理。

3、参与制定工作计划、分析预算、报告财务计划的执行情况等。

第八条 财会人员必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,直至向lish、理事会举报。

第九条 基金会支持财务人员坚持原则,按制度办事。财会人员力求稳定,不轻易更换。

第十条 财会人员因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断财务工作。交接手续包括移交会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。交接必须监交。出纳交接由会计和至少一位监事监交;会计交接由出纳和至少一位监事监交。

第三章 会计核算原则及科目报表

第十一条 基金会执行《中华人民共和国会计法》《会计人员职权条例》《基金会管理条例》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿等事项的规定。

第十二条 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐本位币。

第十三条 基金会的收益与费用的计算,实行各自单独核算,按部门设帐。

第十四条 凡与基金会有合作关系并产生财务关联的机构,以合同规定的财务条款作为记帐依据;

第十五条 基金会的投资和涉及到动用资金5000元以上的公益项目,必须由策划方或操作方提交具体方案,报经理事会批准后方可执行。

第十六条 基金会的日常运营开支,付款审批权限如下:不论何种用途,凡已列入年度预算经理事会审批过的,由会长签字;未列入预算的5000元以上单笔开支,需在开支前经过理事会决议,并由基金会财务总监签字。

第十七条 基金会主要的会计报表有如下几种:

1.资产负债表(年、季、月);

2.损益表(年、季、月);

3.财务状况变动表(年度);

4.基金收支明细表(半年);

5.现金出纳盘存表(月);

6.应收、应付和预付款项明细表(月)。

第四章 资金、现金、费用管理

第十八条 财务人员要加强对资金、现金及费用开支的管理。银行帐户只供基金会收支结算使用,严禁出借帐号,严禁代收代支、转帐套现。

第十九条 银行帐户印鉴的使用实行分管并用制。即:财务章由出纳保管,法定代表人私章和会计私章由本人各自保管,不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其书面委托他人代管。

第二十条 银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总记帐,也不准以收顶支记帐。按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节表逐笔调节平衡。

第二十一条 财会人员办理信汇、电汇、票汇(含自带票汇)、转帐支付等付出款项,一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。

第二十二条 出纳库存现金不得超过50000元,超过部分当天下午存入银行。禁止坐支收入现金。

第二十三条 一切现金往来,必须收付有凭据,严禁口说为凭。会计每月终要会同出纳盘点现金库存,保证钞帐相符。

第二十四条 领用空白支票,必须注明领用人、限额、日期、用途及使用期限,并视金额大小按第十六条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。

第二十五条 特殊情况发生的费用,必须经过理事会决议并由理事长、秘书长和财务人员联合签字,方可入帐。

 

第五章 票据管理

第二十六条 票据是指公益事业捐赠票据、税务发票、银行空白票据。

第二十七条 公益事业捐赠票据向北京市财政局申领,由专人保管。管理员应设置票据领用登记本,做好票据的领购、使用和核销登记工作,并对每一张捐赠票据的开立做好登记以便备查。
会计应不定期对票据的领购、开立、核销进行监督检查。作废的票据应将所有联次订在一起,并写“作废”字样。

第六章 会计凭证和档案保管

第二十八条 加强对捐赠收据、发票等票据的管理。

第二十九条 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补,如事后发现差错,必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。

第三十条 会计档案必须按月装订成册,妥善保管,不得丢失,至少保存15年。保存期满需销毁时,应抄具清单,报理事长、理事会、主管部门和税务机关同意后,才可销毁。

第七章 附则

第三十一条 本办法由北京中国科学技术大学新创公益基金会理事会通过之日起施行。

第三十二条 本办法解释权属于北京中国科学技术大学新创公益基金会。

2016-01-02 上一篇: 中国科学技术大学类脑智能技术及应用国家工程实验室招聘启事 下一篇: 北京中国科学技术大学新创公益基金人事管理制度